賠付率是指一定會計期間賠款支出與保費收入的百分比。用公式表示為：賠付率＝（賠款支出÷保費收入）×１００％。但在實踐中，由這一公式計算出的賠付率嚴重失真，不能如實地反映該期間發生的災害事故所造成的損失程度，也不能為今后風險控制提供準確信息。

    從理論上講，賠付率[1]=（賠款支出÷保費收入）×100%，但是這里的賠款支出在實際的會計核算上，僅是指事故已經發生且賠款已經支付的那部分；而對事故已經發生，賠付責任也已開始，只不過因為某種原因尚未結案或未實際支付款項的部分則未計算在內。除非在一種極理想的狀態下，即事故一旦發生而賠款立即支付時，賠款支出才包含了已發生的全部賠付責任。但事實上這一理想狀態是不可能存在的。那么現在已經明確，即無論考察哪一會計期間的賠付率，賠款支出都應加上當期未決賠款。為簡便起見，姑且將賠款支出與未決賠款之和統稱為責任賠款。

綜合賠付率

    保險公司已發生賠款支出與已賺保費的比率，已發生賠款支出包括賠款支出、分保賠款支出與未決賠款準備金提轉差，并扣除攤回賠款支出與追償款收入。

    本段計算公式　

  　綜合賠付率=（本年度已決賠款+凈未決賠款準備金提轉差+分保賠款支出-攤回分保賠款-追償款收入）/（當期保費收入-分出保費+分入保費-未到期責任準備金提轉差）*100%

    優缺點　　

1、優點:考慮精算、再保等因素，運營精算方法計算，能夠科學、綜合、精確反映考核區間內整體經營情況．國外保險公司一般采用這個公式。 　　2、缺點:計算量、計算難度較大，要求公司數據規范，而且要有一定的量的積累，受采用精算方法的影響較大；統計維度少，不能從多個角度靈活反映賠付情況。 　　3、適用條件綜合賠付率一般是根據保險公司利潤表中相關指標進行計算而得，是考慮再保、精算等因素的綜合性指標，通常是保險公司KPI指標之一，適用于整體反映一個機構的經營情況。

滿期賠付率

    保單年度滿期賠付率=承保年度生效保單項下的已決賠款及未決賠款/承保年度保單的滿期保費×100% 　　使用該賠付率應注意特別注意截止日期。截止日期越靠后，對該時間段內保單的統計也就越接近真實的賠付率。如果將統計區間限定為某一年度，即為某年度保單的滿期賠付率。如：統計區間設為2005年1月1日至2005年12月31日，截止日期為2006年6月30日，統計出來的當期滿期賠付率為截止2006年6月30日的2005年度保單的滿期賠付率。

歷年制賠付率

歷年制賠付率是指統計區間內實際的已決賠款及未決賠款之和與對應的滿期保費之比，反映即時賠償能力及經營業績狀況。

    公式

歷年制賠付率 = （當期已決賠款 + 期末未決賠款 - 期初未決賠款）/（當期保費 - 期末未到期保費 + 期初未到期保費） 　　其中：當期保費 - 期末未到期保費 + 期初未到期保費=統計區間的滿期保費 　　注釋： 　?、佼斊谝褯Q賠→結案日期在統計期間的賠案 　?、谄谀┪礇Q賠款→估損-未決預賠。(估損：(期末未決賠案估損)立案日期在統計止期前的未決賠款；未決預賠：(期末未決預賠)立案日期在統計止期前已核賠的預賠金額） 　?、燮诔跷礇Q賠款→估損-未決預賠(估損：(期初未決賠案估損)立案日期在統計起期前的未決賠案。未決預賠：(期初未決預賠)立案日期在統計起期前已核賠的預賠金額) 　?、芪吹狡诒ＹM→未實際發生的保費，現在大多險種按照1/365法計提.

意義

歷年制賠付率考慮的是業務的長期品質和影響。一般保險公司拿歷年制賠付率作為衡量一個業務或者一個銷售部門業務品質好壞的重要指標，從某種意義上說，她比滿期賠付率有意義。但是，它的缺點是，沒有辦法測量今年業務的好壞。因為，歷年制賠付率會受去年甚至更早些業務的品質影響，這一點特別體現在工程險上。因為工程險長期業務比較多。

可能的情況分析

每年年初進行歷年制賠付率計算時，可能會出現極為不合理的數據結果，如前一年十二月的歷年制賠付率也許僅是50%左右，過了一個月再算就成了75%。其實這樣的計算情況受到了如相對的一個月的滿期保費不足、重大案件重大賠付金額的出現、高寒地區一月出險頻度較高等因素的制約，這些因素都會對當期的歷年制賠付率計算造成極大的偏差。一般來說，財產險業務，尤其是車險類業務，統計年度的歷年制賠付率會在年初顯得較高，然后逐漸下降，至三季度末時呈現平穩趨勢。

當然，還有許多人對于歷年制賠付率的計算方法不理解，如多數涉及到年制計算的保險指標，一般均可以將“年度”的概念還原至12個月，如結案率指標，相對的每一年的結案率，其實是統計時間算起向前推12月來計算，但是歷年制賠付率并不能轉換成這樣的情況來計算，主要的原因在于：歷年制的概念，是指日歷年制，它嚴格的區分了每一個經營年度的不同計劃、指標標準，因此，它不能沿用前一年的時間區間及計算概念，同樣也就不能向前推算12個月來延續賠付率的時點了。 　　所以，為了更科學的掌握經營的結果，一般的，各保險公司在進行業務分析時，都會將歷年制賠付率和滿期賠付率同時進行展示，并互相參考來判斷經營結果。